Gestión de la Tesorería para la autofinanciación

Lograr un trabajo consensuado desde diferentes unidades de negocio, con el fin de alcanzar una optima gestión de la tesorería, sólo se logrará con la adecuada implementación de herramientas de previsión y planificación.


Ahora que se han estrechado las vías al crédito, inclusive para las administraciones públicas, es cuando procesos como la gestión de la tesorería vuelven a ser el centro de atención en las organizaciones.

No es proceso aislado, responsabilidad de un área, apunta un artículo de la serie “Claves para afrontar la recuperación” de diario Expansión.  Es un proceso que debería ser gestionado en todo momento partiendo de la previsión y basado en el control y seguimiento, de forma sincronizada entre todas áreas de la organización, sobre todo logística, ventas, compras y producción.

Factores que pueden contribuir a mejorar la tesorería

  • Sector de actividad.
  • Organización interna
  • Grado de automatización de los procesos
  • Herramientas de gestión
  • Dirección de la sociedad
  • Sobre todo: Evaluación de los problemas

Medidas a tomar

  • Selección de clientes
  • Definición de condiciones de cobro
  • Equilibrio entre nivel de ventas, tiempo de cobro y reducción de la morosidad
  • Gestión de existencias (reducción de centros productivos y/o almacenes)
  • Reducción de número de referencias
  • Acuerdos de suministros con proveedores (consigna)
  • Racionalización de proveedores (para simplificar operativa y conseguir mejores condiciones de compra)

Lograr un trabajo consensuado desde diferentes unidades de negocio, con el fin de alcanzar una optima gestión de la tesorería, sólo se logrará con la adecuada implementación de herramientas de previsión y planificación.

PALO para la planificación y presupuestos

PALO, al igual que otros productos de planificación y Business Intelligence, basan su funcionamiento sobre las hojas de cálculo, facilitando el diseño de plantillas y permitiendo el almacenamiento de la información en una base de datos


No, no estamos instigando a la violencia,… Nos referimos a la propuesta Open Source de Jedox para la planificación basada en hojas de cálculo Microsoft Excel u Open Office.

Hemos dado nuestros primeros pasos con PALO y la sensación ha sido positiva desde la descarga.  Hace mucho tiempo que no utilizábamos una herramienta que después de una breve instalación, podríamos utilizarla sin realizar “pasos mágicos” adicionales.  El producto cuenta con una breve y clara documentación, foros para compartir dudas  e incidencias entre la comunidad de usuarios, un blog que comenta las novedades, entre otros recursos.

PALO toma su nombre del acrónimo OLAP (On-Line Analytical Processing) escrito al en sentido inverso. S e trata de un complemento para Excel (u Open Office, según la versión elegida), una base de datos propietaria y un servicio que gestiona el uso del producto.

Excel “Forever”

La batalla contra Excel esta perdida, muchas veces nos afamamos en afirmar que el uso de las hojas de cálculo para gestionar procesos o realizar análisis, no es aconsejable y que debería estar tipificado como una falta grave y condenado en consecuencia.  Pero la realidad es que las hojas de cálculo, Excel a la cabeza, es la herramienta de Business Intelligece y de planificación más utilizada.  Es el software más utilizado en las empresas, omnipresente para todas las tareas y necesidades, tanto es así, que si otro producto no tiene la posibilidad de exportar a Excel, ya tiene pérdida cualquier comparativa.

PALO, al igual que otros productos de planificación y Business Intelligence, basan su funcionamiento sobre las hojas de cálculo, facilitando el diseño de plantillas y permitiendo el almacenamiento de la información en una base de datos, evitando que la hoja de cálculo se convierta en un contenedor de datos y sólo sea utilizada como un formulario para cumplimentar o mostrar información, con toda la funcionalidad que tiene Microsoft Excel.

¿PALO vs. SAP BPC?

Ambos guardan cierta similitud en el principio básico de utilizar las hojas de cálculo como “front end” y guardar la información en una base de datos, pero la versatilidad y la potencia de SAP BusinessObjects Planning and Consolidation, es muy superior, sobre todo en la gestión de datos (cargas, ETL o copia de datos)  y el componente lógico (cálculos complejos, agregaciones o consolidaciones).

PALO se complementa con otros productos del mismo fabricante, para elaborar cuadros de mando, ETLs, acceso vía Web, entre otras funcionalidades.  Algunas de estas herramientas adicionales son de pago, por lo que ya no estaríamos hablando de una alternativa gratuita.

Hacer esta comparativa sería tan absurdo como comparar una bicicleta contra un automóvil, ambos pueden llevarnos aun destino objetivo, pero todo depende a donde deseemos dirigirnos…

Posibles Usos

Nos gusta PALO, su sencillez y la rapidez cuando se profundiza en la información (drill down), pero habría que probarlo con un mayor número de datos. Vemos a PALO como una herramienta ideal para elaborar una prueba de concepto o prototipo, para satisfacer la necesidades puntuales de una unidad de negocio que desea realizar una planificación operativa (horizonte temporal <= a un año) y de poca o regular complejidad o para la planificación presupuestaria o estratégica de una pequeña o mediana empresa (PYME).

Nos parece interesante probar el producto, es gratis y seguro que en unos cuantos minutos ya estará haciendo las primeras plantillas con el cubo y datos de muestra o definiendo un nuevo cubo.

Referencia: Download Palo for Excel

SAP BusinessObjects Financial Consolidation, el «hermano mayor» de SAP BPC para la consolidación financiera

Cuando SAP adquirió Business Objects, se “encontró” con una adquisición recién concretada, se trataba de Cartesis, un software muy completo para consolidar la información financiera, para entonces SAP ya había adquirido OutlookSoft


Cuando SAP adquirió Business Objects, se “encontró” con una adquisición recién concretada, se trataba de Cartesis, un software muy completo para consolidar la información financiera, para entonces, SAP ya había adquirido OutlookSoft, lo que conocemos como SAP BusinessObjects Planning and Consolidation (SAP BPC).  Cartesis ha pasado a denominarse SAP BusinessObjecs Financial Consolidation y forma parte del portfolio de soluciones SAP EPM.

Financial Consolidation (FC), esta bien integrado a la serie de componentes de SAP BusinessObjects y ofrece una amplia variedad de recursos para facilitar las tareas de consolidación, incluyendo las reglas de negocio, informes, cuadros de mando, análisis dinámico, escenarios, etc.  SAP ofrece esta solución para grandes corporaciones u organizaciones que requieren un proceso de consolidación más riguroso o complejo.

Las preguntas y debate están presentes, tales como:

  • ¿BPC vs FC?
  • ¿Financial Consolidation y BPC se integrará en un solo producto?.

La segunda posibilidad la vemos poco probable, creemos que seguirán como dos propuestas diferentes para dos tipos de necesidades distintas.

SAP BPC el corazón de SAP EPM

SAP BPC es un a herramienta que brinda los mecanismos básicos para llevar a cabo procesos de consolidación de información financiera, planificación, presupuestos y previsiones


SAP Enterprise Performance Management (SAP EPM) aglutina una serie de herramientas orientadas a lograr los objetivos estratégicos a través de la ejecución eficiente de las operaciones claves de negocio, brindando información oportuna y contribuyendo a la optimización de los cotos y mejorar la rentabilidad.

Una de las herramientas más versátiles de la gama de soluciones del portfolio SAP EPM es SAP BusinessObjects Planning and Consolidation (SAP BPC), útil para las siguientes tareas:

  • Planificación (Planning). Proyección de los recursos del negocio en el futuro.  La que puede adaptarse a las características o necesidades de la organización: Horizonte en el tiempo (corto, mediano o largo plazo), Granularidad o detalle de la planificación (operacional, táctica o estratégica), Unidades de negocio (finanzas, marketing, RRHH, mantenimiento, ventas, producción, etc.) o método de planificación (top down o bottom up).
  • Presupuestos (Budgeting). Proceso de asignación de recursos una vez que la planificación ha sido aprobada y aceptada. Los detalles para la implementación del plan.
  • Previsiones (Forecasting). Sistema de seguimiento de la planificación.

Así mismo, SAP BPC es un a herramienta que brinda los mecanismos básicos para llevar a cabo procesos de consolidación de información financiera.  Los estados financieros consolidados presentan los resultados financieros de las operaciones (cuenta  de perdidas y ganancias), la situación financiera (balance) y el flujo de efectivo (estado de flujo de caja) de una organización y todas sus subsidiarias (generalmente otra compañía donde se cuanta con una participación igual o mayor al 50%) que operan legalmente como entidades independientes, pero que se desea tener un control económico centralizado.  La agrupación de los ingresos, gastos, activos y pasivos ofrece una imagen clara de las operaciones y situación financiera real del grupo, que puede interesar a los accionistas, potenciales inversores y otros stakeholders.

SAP BPC permite considerar aspectos típicos en un proceso de consolidación financiera:

  • Eliminación de transacciones intercompañía ( Ventas o el costo de bienes vendidos entre empresas del mismo grupo, cuentas por cobrar o pagar intercompanía o inversiones intercompañía)
  • Ingresos netos consolidados, luego de suprimir las transacciones entre empresas del grupo.
  • Intereses minoritarios externos, cuando no se posee el 100% de la subsidiaria, cuya proporción se deberá ver reflejada en el balance, perdidas y ganancias y flujo de caja.

SAP BPC permite a la denominada “legal consolidation” requerida por ley y la “Management consolidation”  regida por la neceisades de control e información que tiene la organización. Para este fin brinda, entre otros instrumentos, dos funcionalidades que falitan la implementación de este proceso:

  • Business Rules. Las reglas de negocio son procesos estándares cuya puesta en práctica no implica la programación de código o tareas técnicas y están dirigidas a la conversión monetaria, arrastre de saldos, transformación de cuentas, eliminación de operaciones intercompañía o validaciones.
  • Journals. Son usados para realizar los ajustes manuales del proceso de consolidación. Durante la revisión y reconciliación de la información financiera, las diferencias que se detectaran se pueden publicar en un journal para su modificación.

Una herramienta de estas características, complementada con componentes de Business Intelligence, pueden brindar a las organizaciones un gestión más segura en tiempos de incertidumbre financiera.

SAP BPC 7.5, ¿disponible el próximo mes?

Según lo previsto por SAP, el próximo mes contaremos con la nueva versión de SAP BusinessObjects Planning and Consolidation 7.5 (SAP BPC), la plataforma de planificación y consolidación financiera de SAP


Según lo previsto por SAP, el próximo mes contaremos con la nueva versión de SAP BusinessObjects Planning and Consolidation 7.5 (SAP BPC), la plataforma de planificación y consolidación financiera de SAP. Las novedades de la actualización se estructuran en tres ejes.

  • Harmonization.  Mejora compatibilidad en funcionalidad y apariencia con la suite de productos SAP Enterprise Performance Management (SAP EPM).
  • Integration.  Mayor integración con otros productos, tales con SAP ERP, SAP NW BW, Xcelsius, SAP BusinessObjects Voyager/Pionner, Web Intelligence y Crystal Reports.
  • Enhancement.  Varias mejoras de características de SAP BPC basadas en los feedbacks de los usuarios.

Para mayor detalle técnico, visite myBPC-BO.com.